财务软件中出纳日记账的操作流程

出纳日记账

一、 功能简介
    出纳日记账分为现金日记账和银行存款日记账。现金日记账是用来逐日逐笔反映库存现金的收入、支出和结存情况，以便于对现金的保管、使用进行严格的日常监督及核算的账簿。银行存款日记账也是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。通过银行存款日记账，可以序时详尽提供每一笔银行存款收付的具体信息，全面反映银行存款的增减变化与结存情况。

二、 操作路径
    「财务会计」→「现金管理」→「现金银行」。

操作指南
(一) 新增日记账
    日记账中的记录其来源包括：
     （1）直接从总账引入凭证记录；
     （2）逐笔手工新增日记账，这两种方式用户可以根据需要选择，一般情况下不能混合使用，否则会使对账产生问题。因现金日记账与银行日记账操作方法有相似之处，此处以银行日记账为例讲述日记账的操作方法，现金日记账请参照进行操作。

1. 手工新增日记账
    选择出纳账户。单击"出纳账户"下拉框，从列表中选择一个出纳账户；
    单击【增加】打开'出纳日记账登记'窗口（如图）；

    在该窗口中，逐项录入各项数据，其中必需录入的项目为日期、借方金额、贷方金额、摘要。如果选择凭证字时，则凭证号也必须录入。如果出纳账户为外币账户，其借方金额和贷方金额录入的数据应为原币数据，本币数据将根"汇率"栏所录入汇率与原币相乘后得出；
    数据录入完毕，单击【保存新增】，保存该项设置，继续录入下一笔记录；单击【保存退出】，保存数据并返回'出纳日记账'主窗口；单击【取消退出】，放弃所录入的数据，并返回'出纳日记账'主窗口。

2. 引入日记账：
    引入日记账是指从凭证库中引入与当前出纳账户相关联科目的分录数据，相关操作如下：
    在'出纳日记账'主窗口单击【引入】，打开'范围选择'窗口；
    设置引入凭证的条件，系统提供了三种类型的条件进行设置。
    条件1--选择引入凭证日期范围。系统默认的日期范围为本会计期间，您可以自行设置；
    条件2--选择凭证状态。选择"全部"选项，将凭证库中与该出纳账户相关联科目的所有分录数据引入；选择"审核"选项，将己经审核的凭证中与该出纳账户相关联科目的分录数据引入；选择"未审核"选项，将未审核凭证中与该出纳账户相关联科目的分录数据引入；
    条件3--选择流水号。系统默认的凭证序号为全选，即包括所有与该出纳账相关联的凭证，您可以自行设置引入的凭证序号起止范围。
    引入凭证时，系统把同时满足上述三项条件的凭证中与当前出纳账户关联科目的分录数据引入。

(二) 修改日记账
    如果需要修改出纳日记账中的某笔记录，可以在'出纳日记账'窗口选择需要修改的记录，单击【修改】，打开'出纳日记账登记'窗口，其他操作与手工新增时完全一样，此处不再赘述。

【小提示】
    己经经过银行对账或与会计对账的记录不允许进行修改，但可以查看。

(三) 删除日记账
    如果需要删除日记账，在'出纳日记账'窗口选择需要删除的内容，单击【删除】即可。己经勾对的银行存款日记账不允许修改或删除，必须取消勾对后才允许修改和删除。

(四) 查询日记账
    在出纳日记账窗口中，通过设置查询期间，您可以查看各出纳账户任一时间段的出纳日记账数据。
    （1）根据系统预设的期间段进行查询。含有"会计"二字的期间以当前账套的会计期间为基准加以确定，其它均以当前计算机的系统日期为基准来确定；
    （2）自行确定查询日记账的起止日。更详细的查询手段，还可以通过查询出纳日记总账等报表来实现。