出纳会计如何进行对账

出纳会计对账

一、 功能简介
    在手工记账的年代，出纳会计对账是一项非常重要的工作，它牵涉到企业资金管理的安全与否，因此出纳人员和会计人员应本着认真负责的态度来完成这项工作，在实际工作当中，如果发现出纳账与会计账两者之间出现差额时，应及时找出原因，尽快解决问题。采用电算化来管理财务工作时，这种问题依然存在，因此本系统提供了一种简单而又实用的对账工具来协助财务人员完成对账工作。

二、 操作路径
    「财务会计」→「现金管理」→「现金银行」。

【操作指南】
    该窗口分为上下两栏，上栏是账簿"现金、银行存款"类会计科目的明细记录，下栏是与所选科目对应的出纳日记账明细记录，系统提供了手工对账和自动对账两种方式：

（一） 手工对账
    1. 确定参与对账双方记录的日期范围：单击日期框选择某个期间选项，或者设置起始和结束日期，系统将从出纳日记账和凭证库中取出此日期范围内的记录显示在该窗口上；
    2. 从双方记录中选择待勾对的记录： 将光标定位到某条记录所在的"勾对"栏处，该光标会变为"↓"的形状，单击鼠标左键，该栏将被打勾，表明该记录处于被选择状态；
    3. 当相关记录被选择后，单击【确认勾对】，系统将根据所选择的双方记录中出纳方的借（贷）方发生额合计数是否等于会计方借（贷）方发生额合计来进行判断，如果相等则所选择的记录视为己勾对，其标志变为"▽"符号；如果不相等则所选择的记录没有被勾对，但它们仍然处于被选择的状态。您还可以通过单击【取消勾对】取消某段日期内己经勾对的记录。
    4. 重复执行第2步、第3步，将双方记录中借（贷）方发生额相同的记录全部勾对，此时没有被勾对的记录通常就是产生对账数据不平的原因。

【小提示】
    手工对账时，您也可以通过单击全部选中前的方框选取所有的记录，单击【确定勾对】按钮，如果出纳方的借（贷）方发生额合计数等于会计方借（贷）方发生额合计时，则全部记录视为己勾对。

（二） 自动对账
    1. 确定参与对账的双方记录的日期范围：单击日期框选择某个期间选项，或者设置起始和结束日期，系统将从出纳日记账和凭证库中取出此日期范围内的记录显示在该窗口；
    2. 单击【自动勾对】，系统按照发生额是否相等作为判断依据，将双方记录发生额相等的记录自动予以勾对，没有被勾对的记录通常就是产生对账不平的原因。